Минимизация налогов

Формула расчета прибыли: доходы, полученные в результате деятельности предприятия, минус расходы. В расходную часть входит уплата налогов, которые фирма старается уменьшить. Существуют законные способы уменьшения налогового бремени и незаконные схемы. Применение налоговой оптимизации без нарушений законодательства приводит к экономии денег компании, при нарушении норм Налогового Кодекса оборачивается штрафами.

Для минимизации законным способом, прежде всего, подбирается система налогообложения для предприятия, которая станет наиболее удобной для экономии за счет налогов.

Крупные компании имеют в штате налоговых консультантов, которые контролируют сделки на предмет законности и возможности сэкономить на налогах. Предприятия малого и среднего бизнеса, не имея собственных специалистов по оптимизации налогов, обращаются в аутсорсинговые компании.

Что такое минимизация налогов

Под минимизацией налогового бремени предприятия понимается возможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет:

• применения льгот, вычетов;
• выбора системы налогообложения.

Схема по увеличению вычетов по НДС за счет работы с фирмами-«однодневками» известна налоговикам на протяжении длительного времени. Она считается незаконной, «однодневки» находятся под контролем налоговиков, вновь созданные распознаются по особым признакам, которые известны и налогоплательщикам.

В настоящее время не получается сослаться на то, что руководитель предприятия не знал при заключении договора, что контрагент ненадежный. Но для вычета по НДС существуют и законные основания: отказ от работы с организациями и предпринимателями, работающими на УСН и патенте и применение права на освобождение.

Налоговые льготы помогают снизить сумму налога, если применяются без нарушений законодательства. Для этого нужна компетентность работника, занимающегося исчислением налогов и составлением налоговых деклараций.

Выбор системы налогообложения актуален для предприятий малого бизнеса, так как право на применение специальных налоговых режимов дается организациям, подпадающим под критерии. При этом учитывается совокупный доход организации или ИП и численность наемных работников.

Компания «БАЗИС» предлагает начинающим бизнесменам провести оптимизацию налогового бремени путем правильного подбора системы налогообложения, просчитать сумму налогов по каждому из возможных вариантов.

Как можно уменьшить налоговую нагрузку

Задаваясь целью уменьшения налогового бремени, нужно помнить, что существуют два метода:

• оптимизация;
• уклонение.

Оптимизировать налоги вполне законно, а уклоняться, участвовать в «схемах» – опасно. Оптимизация происходит путем расчета суммы налогов, которую будет платить предприятие при применении каждого из возможных вариантов.

Под уклонением от уплаты налогов подразумевается заключение сделки, применение льготы либо вычета, заранее зная, что совершается налоговое правонарушение.

Законные методы минимизации

Уменьшить сумму налогов разрешает законодательство. Например, при выборе системы налогообложения УСН имеются два варианта: «доходы» и «доходы за минусом расходов». Опытный налоговый аналитик безошибочно определит, какую форму выбрать, исходя из величины расходов компании и удобства работы. Например, выбор системы налогообложения «доходы» выгоден тем, у кого расходы трудно подтвердить материально, либо вид деятельности подразумевает малое количество материальных расходов, при этом используются знания и навыки. Помимо этого, можно сэкономить на зарплате бухгалтера, так как учет проще.

Однако УСН с формой «доходы минус расходы» подойдет тем, у кого расходы значительные, ведь ставка по налогам отличается. «Доходы» предусматривают уплату 6%, а «доходы минус расходы» 15%. При этом, если расходы существенные и имеется возможность документального подтверждения, налог платить выгоднее.

Например: доход фирмы составляет 100 000 рублей, а расходы 90 000 рублей. При уплате 6% с дохода сумма составит 6000 рублей, при этом ее можно уменьшить на 50% страховых взносов, выйдет 3000 рублей. Если рассчитать величину по ставке 15% (100 000 – 90 000 = 10000), получится 1500 рублей. Экономия на уплате упрощенного налога 1500 рублей.

Для предпринимателей, не имеющих в штате бухгалтера и работающих без наемных работников, есть выбор:

• самозанятость;
• патент.

Доход самозанятых граждан рассчитывается из фактического показателя, а при расчете патента в расчет берется показатель потенциально возможного дохода, как это было с ЕНВД. Выбирая между двумя видами налогообложения нужно рассчитать, сколько предприниматель планирует заработать.

В зависимости от вида деятельности имеется возможность сэкономить на налоге на прибыль путем использования льгот и полного освобождения. Бухгалтеры осторожничают в применении льгот, не имея достаточной компетенции для правильного оформления документации.

При начислении амортизации основного средства применяют метод ускоренной амортизации, списание убытков прошлых лет, просроченной дебиторской задолженности. ОСНО дает возможность получить освобождение от НДС в заявительном порядке.

Налоговая схема, когда один учредитель открывает две фирмы и является в них единственным учредителем, одна из которых работает на ОСНО, а другая на УСН, изжила себя. Налоговые органы отслеживают подобные организации, контролируют работу, назначают проверки, делают доначисления и штрафуют.

Эксперты в области налоговой оптимизации компании «БАЗИС» помогут выбрать выгодную систему налогообложения, предложат законные методы минимизации налогового бремени, сориентируют по льготам и вычетам, которые возможно применить, не нарушая НК.

Стоимость услуги будет зависеть от структуры бизнеса, вида налогообложения, наличия обособленный подразделений, количества уплачиваемых налогов и численности работников фирмы.